【2026年报税】加密货币交易者年末准备清单

2025年仅剩一个月。如果您通过加密货币交易获利，现在是时候开始准备报税了。许多人可能会感到焦虑，心想：“报税需要准备什么？”或者“年底前我该做些什么？”

在本文中，我们将为您提供一份具体的指南，说明您在2026年2月至3月的报税期前应做的准备工作。通过提前准备，您可以避免报税季的匆忙，确保报税流程顺利进行。

首先确认：您需要报税吗？

需要报税的情况

工薪族：除工资外的年收入超过20万日元

个体经营者/自由职业者：通常有收入即需要报税

全职交易者：利润超过48万日元

如果您为了医疗费扣除或故乡纳税（Furusato Nozei）而进行报税，即使加密资产收入在20万日元以下，也必须申报。此外，请注意，即使金额在20万日元以下，您仍需申报居民税。

准备1：整理您的交易记录

报税最重要的一环是准确追踪全年的交易记录。

收集所有交易记录

如果您使用多个交易所，请下载所有交易所的交易记录。通常这些记录可以以Excel或CSV格式下载。

需要收集的信息

• 各交易所的交易记录
• 充提币记录
• 钱包间的转账记录
• 海外交易所的交易记录

容易被忽视的应税项目

空投、质押奖励和挖矿奖励也属于应税范围。请务必记录接收日期、数量和市场价值（折算为日元）。

准备2：收集必要文件

从交易所获取的文件

• 年度交易报告：1月中下旬可获取
• 详细交易记录：Excel/CSV格式的交易数据

保留费用收据

以下费用可被认定为必要开支。

• 交易手续费及充提币手续费
• 加密货币相关书籍及研讨会参加费
• 用于交易的电脑及通讯费用（需按比例分摊）

请务必保留收据并备注用途。

其他所需文件

请准备好您的个人编号卡（My Number Card）或通知卡以及身份证明文件。

准备3：确定盈亏计算方法

总平均法和移动平均法

国税厅认可两种计算方法。

总平均法（推荐）

• 按全年平均购买价格计算
• 计算简单，被许多投资者采用

移动平均法

• 每次购买时计算平均取得成本
• 准确但计算复杂

一旦选定方法，必须持续使用。

利用计算工具

如果交易量较大，请考虑使用报税支持工具，如 Cryptact、Gtax 或 Koinly。它们可以导入交易所数据并自动计算盈亏。

准备4：考虑战略性止损

通过盈亏抵扣节税

如果您在加密货币A上获利，而在加密货币B上亏损，可以通过在年内卖出B来抵扣利润。

示例

• 比特币：100万日元利润
• 以太坊：30万日元账面亏损
• 年内卖出 → 应税金额为70万日元

但是，亏损不能结转至下一年，因此盈亏抵扣仅在同一日历年内有效。

展望2026年税制改革的策略

从2026年起，税率可能会降至20.315%（目前处于申请阶段）。

如果您有账面收益

持有至2026年可能使您受益于较低税率（请注意价格波动风险）。

如果您有账面亏损

建议在2025年内卖出以抵扣今年的利润。从2026年起，预计将实行单独的自我评估税制，届时可能无法再与杂项收入进行抵扣。

请在12月中旬前决定是否止损。年底市场往往波动较大，可能会出现意外的价格波动。

准备5：确认申报时间表和方式

2026年报税期

期间：2026年2月16日（周一）– 2026年3月16日（周一）（暂定）

e-Tax：24小时可用（维护时间除外）

申报方式

e-Tax（推荐）

在家在线申报。使用个人编号卡或ID/密码方式，24小时均可申报。退税也更快。

纸质提交

直接提交至税务局或邮寄。柜台会非常拥挤。

如果不申报会怎样？

• 未申报附加税：原税额的15–20%
• 延滞税：每年最高14.6%
• 重加算税：故意隐瞒者为40%

交易所有义务向税务机关提供信息，因此不申报风险极高。

如何准备您的报税表

国税厅免费工具

报税表制作角 允许您只需按照屏幕说明即可制作报税表。

商业报税软件

弥生蓝色申报在线、freee会计 和 Money Forward云报税 是付费软件选项，提供更友好的界面和支持。

需要考虑咨询税务师的情况

• 利润在500万日元以上
• 使用多个交易所或海外交易所
• DeFi、NFT、挖矿或其他复杂交易
• 过去有未申报的年份

税务师费用可被认定为业务开支。

年末准备清单

11月 – 12月初

• 下载所有交易所的交易记录
• 核实空投和质押奖励记录
• 整理费用收据
• 确定盈亏计算方法
• 选择报税工具/软件

12月中旬

• 执行战略性止损（如有必要）
• 进行年度盈亏初步计算
• 确认个人编号卡

1月

• 获取年度交易报告
• 最终盈亏计算
• 起草报税表

2月 – 3月

• 提交报税表（2月16日 – 3月16日）

总结 | 通过提前准备实现顺利报税

关键点

• 工薪族收入超过20万日元需报税
• 收集所有交易所的记录
• 空投和质押奖励也需纳税
• 务必保留费用收据
• 通过年末止损可实现节税
• 考虑展望2026年税制改革的策略
• 报税期为2026年2月16日至3月16日

通过提前准备报税，您可以安心处理流程。为避免年底匆忙，现在就开始一点点准备吧。

如果您想了解更多关于加密货币税务的信息，请查看我们解释税率和计算方法的文章。

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