Como comprar criptomoeda na Ucrânia sem violar a lei

Um ucraniano pode ter uma renda legal, impostos pagos e uma origem clara do dinheiro, mas ainda assim não ter uma maneira simples de comprar uma grande quantia de USDT, USDC ou Bitcoin. A razão não está apenas no controle bancário. Sobre isso, escreveu Yaroslav Meretsky, CEO do Jurisprudential Consulting Group, em sua coluna no EP. Ele é um especialista em tributação internacional e legalização de capital.

O que é importante saber

Durante o estado de emergência, existem restrições cambiais do NBU, e a legislação completa sobre ativos virtuais na Ucrânia ainda não entrou em vigor. Portanto, a questão não é se é tecnicamente possível comprar criptomoeda. A questão é: você conseguirá explicar essa compra ao banco, à supervisão financeira, à bolsa europeia ou ao notário?

A criptomoeda não cria a origem do dinheiro. Ela apenas muda a forma do ativo. Se o Bitcoin foi comprado com a renda de um negócio, a fonte do dinheiro continua sendo o negócio. Se o USDT foi comprado com recursos da venda de um ativo, é necessário mostrar a venda do ativo, o pagamento e a lógica tributária.

A oficialidade não está em um único documento

Na Ucrânia, não existe um documento estatal simples chamado certificado de compra de criptomoeda. Portanto, a oficialidade da compra consiste em uma cadeia de evidências.

A história mais compreensível é a seguinte: renda legal, impostos pagos, conta bancária pessoal, conta verificada em uma bolsa centralizada, ordem de compra, extrato bancário, transferência do ativo para a própria carteira e histórico de transações mantido.

Isso é frequentemente chamado na Europa de "source of funds", ou seja, confirmação da origem dos fundos. É importante mostrar com que dinheiro a criptomoeda foi adquirida, como ela se movimentou e por que você controla esse ativo.

Conta ucraniana e restrições

Um ucraniano não pode comprar criptomoeda livremente e sem restrições de qualquer conta ucraniana em qualquer bolsa estrangeira. A geografia da bolsa não anula as regras do banco de onde o pagamento é feito.

A compra de criptomoeda é considerada pelo NBU como operações semelhantes ao recebimento de dinheiro em espécie. Para pessoas físicas, essas operações são possíveis apenas dentro dos limites estabelecidos e nem sempre passam mesmo dentro do limite, pois o banco pode aplicar sua própria avaliação de risco.

Uma operação desse tipo pode não passar de uma conta em grivna. De uma conta em moeda estrangeira, pode ser possível dentro das regras permitidas, se o banco e a plataforma aceitarem. Mas mesmo que o pagamento tenha sido processado, isso ainda não significa que a história do ativo será aceita na Europa sem questionamentos.

Conta de FOP não é para investimento pessoal em criptomoeda

A conta de FOP não deve ser usada para a compra pessoal de criptomoeda. Um caminho praticamente mais compreensível é o seguinte: o FOP recebeu renda, pagou impostos, transferiu os recursos líquidos para sua própria conta de pessoa física, e então a pessoa física compra o ativo dentro das regras vigentes.

Se a criptomoeda é comprada supostamente para atividade empresarial, surgem questões separadas: isso corresponde aos tipos de atividade, como o ativo é contabilizado, qual é o objetivo comercial da operação, como a venda é formalizada depois e se as regras do sistema simplificado não estão sendo violadas.

É melhor não misturar investimentos pessoais e conta empresarial. Caso contrário, uma operação pode criar imediatamente uma questão tributária, bancária e contábil.

P2P e dinheiro em espécie

A compra através de P2P ou em dinheiro é tecnicamente possível, mas para o futuro banco europeu, essa é uma história mais fraca.

Se você transferiu grivnas para outra pessoa e recebeu criptomoeda, é necessário manter a ordem, os dados do contraparte, a transferência bancária, o endereço da carteira, o hash da transação e documentos sobre a origem do seu dinheiro. Se for em dinheiro, é necessário um contrato escrito, recibo, dados das partes, valor, taxa, tipo de ativo, endereço da carteira e confirmação da origem do dinheiro em espécie.

Mas um contrato entre duas pessoas não responde à pergunta principal: de onde a criptomoeda veio do vendedor. Se o vendedor não consegue explicar a história do ativo, seu documento de compra não limpa o passado desse ativo.

Empréstimo com retorno em criptomoeda

A ideia amplamente divulgada é a seguinte: uma pessoa tem grivnas legais ou dinheiro em espécie, empresta para o proprietário de criptomoeda e, em seguida, recebe o pagamento da dívida em USDT, USDC ou Bitcoin.

No papel, isso pode parecer conveniente. Mas um empréstimo de dinheiro convencional implica a devolução do dinheiro. Se, em vez de dinheiro, um ativo cripto é devolvido, é necessário formalizar separadamente o que exatamente está sendo transferido, a que preço, em que quantidade, para qual carteira e por que a dívida é então encerrada.

Mesmo um contrato bem elaborado explica apenas por que você recebeu criptomoeda de uma pessoa específica. Ele não explica de onde essa criptomoeda veio do devedor.

Esse modelo pode ser parte de uma história probatória apenas sob algumas condições: o empréstimo foi real, a transferência de dinheiro foi confirmada, você tem documentos sobre a origem desse dinheiro, o devedor tem documentos sobre a origem da criptomoeda, a transação ocorre entre carteiras identificadas e as consequências fiscais são avaliadas para ambas as partes.

Se, desde o início, as partes concordaram não sobre um empréstimo, mas na verdade sobre a compra de criptomoeda, o banco pode olhar para o conteúdo econômico da operação, e não para seu nome.

O que um banco europeu aceitará

Se o objetivo final é usar o capital na Europa, é preciso construir um caminho não para a velocidade da compra, mas para a futura verificação.

A lógica simples funciona melhor: fundos legais próprios, conta própria, bolsa própria, carteira própria, histórico preservado. Quanto mais cartões de terceiros, dinheiro em espécie, empréstimos e operações intermediárias, mais perguntas o banco terá.

Os documentos devem ser coletados imediatamente: extratos bancários, comprovantes de renda, declarações fiscais, dados da bolsa, ordens, histórico de negociações, endereços de carteiras, hashes de transações e uma breve cronologia.

Não crie documentos retroativamente, não fraciona pagamentos apenas para contornar o controle, não compre ativos através de uma conta de pessoa jurídica para fins pessoais ou use a carteira de outra pessoa. Tudo isso não simplifica a história, mas a torna mais fraca.

A principal conclusão

Um ucraniano pode adquirir criptomoeda de forma que sua origem possa ser explicada posteriormente. Mas para isso, é preciso pensar não apenas na compra em si, mas no futuro banco, na conversão para euros e nas questões fiscais.

A criptomoeda pode mudar o caminho do capital. Ela não cancela sua biografia.

Se você quer que esse ativo entre normalmente em um banco europeu, é necessário manter não apenas a criptomoeda, mas também a história de sua origem.